项目融资中的虚假经济合同贷款诈骗：成因与防范对策

在我国快速发展的经济发展背景下，项目融资作为推动重大基础设施建设、企业发展壮大的重要资金来源渠道之一，其规模和复杂性不断增加。随之而来的是利用虚假经济合同骗取银行或其他金融机构贷款的现象日益严重。这种贷款诈骗行为不仅直接损害了金融机构的经济利益，扰乱了金融市场秩序，还对社会诚信体系造成了严重破坏，甚至危及国家金融安全与社会稳定。深入阐述“使用虚假的经济合同骗取贷款”这一现象的本质，并结合项目融资领域的特点，分析其成因、表现形式、危害后果以及相应的应对策略。

“使用虚假的经济合同骗取贷款”

在项目融资过程中，企业或其他主体通常需要通过合法有效的经济合同来证明项目的商业价值与可行性。银行等金融机构在审批贷款时，往往会将这些合同作为评估借款方信用风险、项目履约能力以及还款来源的重要依据。一些不法分子或企业为了非法获取资金，往往伪造虚假的经济合同，如虚构交易背景、虚增交易金额、编造双方签字盖章、篡改合同条款等。这些虚假合同表面上具备法律文件的形式要件，但其内容完全缺乏真实的经济基础和履约能力。

项目融资中的虚假经济合同贷款诈骗：成因与防范对策 图1

常见的情形包括：①虚构项目合作框架协议，使金融机构误以为存在真实的投资或合作；②通过虚签买卖合同、服务协议等方式虚增收入流水，以骗取银行的信任；③伪造土地使用权转让合同、设备采购合同等关键性文件，掩盖项目的虚假性。这些行为的本质是以非法占有为目的，通过虚构事实或隐瞒真相的方式，骗取金融机构的资金。

项目融资中使用虚假经济合同贷款诈骗的成因

（一）企业融资需求旺盛与资金供给不足之间的矛盾

随着我国经济发展进入高质量发展阶段，企业的资金需求日益多元化和复杂化。尤其是在中小企业融资难问题较为突出的情况下，一些企业为了获取发展所需的资金融通，不惜采取违法违规手段。

（二）金融机构贷款审批机制的漏洞

部分金融机构在项目融资审查过程中存在重形式、轻实质的问题。具体表现为：过度依赖合同文件而忽视对交易背景的真实性和履约能力的实质性审查；过于追求表面合规性，未能全面评估项目的可行性和风险点。

（三）法律与监管体系的不完善

尽管我国已经建立了一定的金融监管框架和法律法规，但在防范虚假经济合同诈骗方面仍存在不足。对于虚假合同的认定标准不够明确，相关法律责任追究机制不够健全，导致犯罪成本较低。

（四）企业治理结构薄弱与道德风险

部分企业在经营过程中存在诚信缺失问题，个别企业管理层或实际控制人为了个人利益，不惜采取违法犯罪手段套取资金。一些企业内部风控体系不完善，为虚假合同的产生提供了可乘之机。

项目融资中使用虚假经济合同贷款诈骗的表现形式

（一）虚构交易背景

行为人通过伪造采购合同、销售协议等方式，虚构一个看似真实的商业交易链条。A公司与B公司签订一份设备买卖合同，但并不存在真实的需求或供应关系。

（二）虚增交易金额

在项目融资的关键文件中，故意夸大交易金额或项目规模，使金融机构产生误判。在工程总承包合同中虚增工程造价，以获取更高的贷款额度。

（三）伪造履约能力证明

通过编造财务报表、虚构收入流水等方式，向金融机构提供虚假的履约能力证明。某企业伪造一份利润丰厚的年度审计报告，以此骗取银行的信任。

（四）滥用关联方交易

利用关联交易掩盖资金的真实用途。B公司与C公司（受同一控制人控制）签订虚假服务协议，虚增项目支出，从而套取金融机构的资金。

虚假经济合同贷款诈骗对项目融资的影响

（一）直接损害金融机构的资产安全

虚假合同导致的贷款违约行为，直接造成金融机构的经济损失。据统计，近年来因虚假合同骗贷而引发的不良贷款占比逐年上升，已经成为金融风险的重要来源之一。

（二）破坏金融市场秩序

虚假经济合同的泛滥，使得原本基于诚信原则建立的市场交易规则受到严重冲击。这种行为不仅损害了金融机构的声誉，还加剧了市场信息不对称问题。

（三）增加项目融资成本

为了防范虚假合同风险，金融机构不得不提高贷款审批门槛、增加审查成本，这些额外的成本最终会转嫁到守法企业的身上。

（四）阻碍实体经济健康发展

虚假经济合同骗贷行为导致大量资金被套取流向非生产性领域，甚至用于投机炒作，这不仅挤占了实体经济的融资资源，还可能导致金融泡沫的形成。

防范对策与建议

（一）加强金融机构的风险内控制度建设

1. 建立多层次的审查机制。在项目融资中，不仅要对合同文件的真实性进行形式审查，还要通过实地尽职调查等方式核实交易背景。

2. 引入技术手段支持审查工作。利用大数据分析和人工智能技术，识别合同中的异常信息或虚假成分。

（二）完善法律与监管体系

1. 加强刑法的威慑力。对使用虚假经济合同骗取贷款的行为，应当从重追责，并提高犯罪成本。

2. 建立统一的信息共享平台。设立全国性的企业信用信息查询系统，便于金融机构核实合同的真实性。

（三）强化企业的合规意识

1. 通过培训和宣传，提升企业管理层的法律意识和诚信经营理念。

2. 鼓励企业建立内部风控体系，防范因管理不善导致的虚假合同风险。

（四）加强跨部门协作

1. 建立金融监管机构与司法机关之间的信息共享机制，形成打击金融犯罪的合力。

2. 推动地方政府、行业协会等多方主体共同参与治理工作，构建全社会共同防范金融诈骗的良好氛围。

项目融资中的虚假经济合同贷款诈骗：成因与防范对策 图2

案例启示

我国已发生多起因虚假经济合同骗贷而引发的重大案件。某企业通过伪造施工合同和工程进度表，从多家银行骗取贷款资金高达数亿元。相关责任人被追究刑事责任，涉案企业也被依法追缴赃款。这些案例为我们敲响了警钟：防范虚假经济合同骗贷必须坚持“预防为主、打防结合”的原则。

项目融资作为经济发展的重要推动力，其安全性与规范性直接关系到国家金融稳定和经济健康发展。在复杂的市场环境下，金融机构、监管部门以及企业自身都应保持高度警惕，共同筑牢防范虚假经济合同骗贷的风险防线。只有这样，才能为真实、合法的项目融资需求提供更加安全、高效的金融服务环境，推动我国经济高质量发展迈向新台阶。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）