融资租赁合同签订注意点及实务操作指南

随着企业融资需求的多样化，融资租赁作为一种灵活高效的融资方式，在项目融资和企业贷款领域得到了广泛应用。融资租赁不仅能够帮助企业解决设备购置的资金难题，还能优化资产负债结构，提升运营效率。融资租赁合同的签订涉及多个环节和法律风险，稍有不慎可能导致双方权益受损。从实务操作的角度出发，详细解析融资租赁合同签订过程中的注意事项，帮助企业在项目融资和贷款过程中规避潜在风险。

融资租赁合同的基本概念与作用

融资租赁是一种以“融物”为目的的融资方式，其实质是将租赁物的所有权转移至出租方（甲方），承租方（乙方）通过支付租金获得租赁物的使用权。在项目融，企业可以通过融资租赁快速获取所需设备或资产，从而加快项目进度；而在企业贷款领域，融资租赁也可以作为信贷业务的一种补充方式。

与传统的银行贷款相比，融资租赁具有以下优势：

1. 灵活性高：企业不用立即投入大量资金购置设备，只需支付相当于设备价值一定比例的首付款即可获得使用权。

融资租赁合同签订注意点及实务操作指南 图1

2. 税务优化：融资租赁涉及的租金支出可以在企业所得税前扣除，降低企业的税务负担。

3. 资产周转：租赁期结束后，企业可以选择续租、或退还租赁物，保持资产流动性。

在签订融资租赁合企业需要特别注意合同条款的严密性，确保自身权益不受损害。

融资租赁合同签订中的注意事项

（一）明确合同条款的关键内容

融资租赁合同涉及多个法律要素，条款的设计必须清晰、完整。以下是最容易引发争议的关键条款：

1. 租赁物的具体描述：包括设备名称、规格型号、数量、用途等信息。这些内容需要与实际交付的租赁物完全一致，避免因描述模糊导致的纠纷。

2. 租金支付及期限：租金应明确总金额、支付时间（按月或按季度）、支付（银行转账或其他），以及逾期支付的违约责任。

3. 风险转移条款：融资租赁合同中需明确租赁物的风险何时从出租方转移到承租方。一般情况下，租赁物的风险自交付时起由承租方承担。

4. 担保措施：若承租方需要提供抵押或质押等担保，应在合同中明确担保范围、期限以及相关手续的办理。

（二）重视租赁物的交付与验收

租赁物的实际交付是融资租赁合同履行的重要环节。企业应特别注意以下几点：

1. 交付时间与条件：确保出租方按照合同约定的时间和条件交付租赁物，若延迟交付，承租方有权要求赔偿或解除合同。

2. 验收程序：承租方应在收到租赁物后及时进行验收，并以书面形式确认质量是否符合合同规定。如果发现问题，应立即通知出租方协商解决。

（三）设定合理的租金支付

租金是融资租赁的核心要素之一，其合理性和可执行性直接关系到合同的履行。建议企业注意以下问题：

1. 分期支付：若采用分期支付租金的，需明确每期的具体金额和时间节点。若承租方因资金紧张未能按时支付，应事先与出租方协商达成一致。

2. 提前支付的优惠：部分融资租赁合同会提供“早鸟折扣”，即提前支付租金可享受一定比例的折扣。企业在签订合需明确这一条款的具体内容。

（四）关注租赁物的风险转移与保障措施

在融资租赁过程中，租赁物的所有权归出租方所有，但承租方在租赁期内享有使用权和收益权。为避免因意外事件导致的损失，建议双方约定以下风险转移与保障机制：

1. 保险安排：承租方应根据合同要求为租赁物投保，并将保险公司、保险金额及保险期限等信息书面通知出租方。

2. 维修与保养责任：明确租赁物的日常维护和维修责任归属。通常情况下，承租方负责日常维护，而出租方仅在设备出现重大故障时提供协助。

（五）明确违约责任与争议解决

融资租赁合同中应详尽规定双方的权利义务，特别是在违约责任方面要做到公平合理：

1. 违约界定：对于承租方未按期支付租金、擅自转租或其他违反合同约定的行为，需明确规定相应的违约责任。

2. 争议解决机制：双方可协商选择仲裁或诉讼解决争议，并明确管辖法院或仲裁机构。

（六）注意法律合规性

融资租赁涉及的法律法规较多，企业在签订合必须确保内容合法合规：

1. 格式合同审查：出租方提供的格式合承租方应仔细审阅并要求法律顾问协助解读。

2. 利率与费用限制：租金中包含的各项费用（如管理费、手续费）需符合国家相关法律法规的规定，避免因过高收费引发争议。

（七）重视信息保密与隐私保护

融资租赁合同中可能涉及企业的商业机密和财务数据，双方应就以下内容达成一致：

1. 保密义务：未经对方书面同意，任何一方不得将合同内容及相关信息泄露给第三方。

2. 数据安全：若通过电子签署合同，需确保传输过程中的信息安全。

融资租赁合同签订的实务操作建议

（一）选择合适的伙伴

企业在寻找融资租赁公司时，应考察其资质、行业口碑和服务能力。优先选择具有良好履约记录和专业服务能力的方，避免因方问题导致合同履行困难。

（二）聘请专业的法律顾问

复杂的融资租赁合同往往涉及法律、财务等多个领域的问题。企业应聘请熟悉相关法律法规的法律顾问协助审查合同条款，确保自身权益不受损害。

（三）建立完善的内部管理制度

为确保融资租赁业务规范开展，企业需建立健全内部管理制度，包括：

1. 财务部门负责租金支付的审核与监督；

2. 法律合规部门负责合同审查和风险评估；

3. 运营部门负责租赁物的使用与维护。

（四）加强合同履行中的沟通与协作

融资租赁合同签订后，双方应保持密切联系，及时解决履约过程中出现的问题。特别是在租金支付、设备维修等关键节点上，需提前做好沟通协调。

融资租赁合同签订注意点及实务操作指南 图2

融资租赁作为一种高效灵活的融资方式，在项目融资和企业贷款领域发挥着越来越重要的作用。融资租赁合同的签订涉及多方利益和法律风险，稍有不慎可能引发纠纷甚至经济损失。企业在实务操作中必须高度重视合同条款的设计与履行，通过专业的团队支持和规范化的管理流程，确保融资租赁业务顺利开展。

融资租赁不仅能够帮助企业解决资金难题，还能够优化资源配置、提升经营效率。只要在签订合严格遵循法律法规，并做好风险防控工作，企业一定能够在项目融资和贷款过程中实现双赢共赢的目标。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）