关于开展融资性贸易业务全面排查的通知

随着我国经济的快速发展和市场竞争的加剧，许多企业在追求规模扩张的过程中，逐渐将目光投向了大宗贸易领域。在实际操作中，一些企业为了完成经营指标或规避资金短缺问题，往往会出现违规经营的情况，其中最为突出的就是融资性贸易问题。

根据[1]的相关定义，融资性贸易是指在没有真实贸易背景的情况下，通过虚构交易、循环交易或空转贸易等方式，以获取高额收益为目的的商业活动。这种行为虽然短期内能够帮助企业实现收入，但也伴随着巨大的法律风险和财务隐患。

融资性贸易排查的必要性

为了规范企业的经营行为，防范金融风险，国家相关部门连续出台了一系列政策文件[2]，要求各企业建立健全内部控制体系，加强对外贸业务的监管力度。特别是在当前经济下行压力加大的背景下，融资性贸易问题已经引起监管部门的高度关注。

1. 后台系统对接

需要确保企业的财务系统、物流系统和电子合同平台实现无缝对接，通过技术手段加强数据真实性验证，杜绝不合理的信息孤岛现象。

关于开展融资性贸易业务全面排查的通知 图1

建议引入专业的风险管理平台，利用大数据分析技术，对历史交易记录进行深度挖掘，识别潜在的风险点。可以通过建立异常交易预警机制，及时发现虚构交易、重复质押等违规行为。

2. 内部制度完善

建议企业从以下几个方面入手：

合同管理: 制定统一的合同审查标准和印章管理制度，确保所有交易合同均经过法律部门审核。

资金流向: 建立资金使用追踪系统，实时监控交易资金的流转过程。

绩效考核: 避免单纯追求营业收入的考核方式，建立更加科学的绩效评估体系。

融资性贸易业务的风险防范

在实际操作中，企业可能会遇到以下几种风险：

1. 贸易背景造假

部分企业在没有真实需求的情况下，通过虚构买卖双方关系或虚增交易量来获取资金支持。这种行为一旦被发现，不仅会导致行政处罚，还可能引发刑事责任。

案例：某国有企业通过设立空壳公司进行循环贸易，最终因资金链断裂导致国有资产流失，相关责任人被追究法律责任[3]。

2. 质押物管理不善

在融资性贸易中，质押物的合法性往往存在瑕疵。一些企业可能使用已被设定质押权利的货物作为担保品，这种做法容易引发多重质押问题。

3. 法律合规风险

根据最新修订的《民法典》及相关司法解释[4]，涉及融资性贸易的合同可能被认定为无效。企业需要特别注意相关法律条文的变化，及时调整经营策略。

开展排查的具体步骤

为了有效防范融资性贸易风险，建议企业按照以下程序开展自查工作：

1. 制定详细方案

成立由财务部、法务部和审计部组成的专项工作组，制定切实可行的排查方案。

2. 全面数据梳理

对近三年来的所有贸易合同进行详细分类，重点核查以下

交易对手方的基本情况（包括注册资本、经营状况等）

货物的实际流转情况

资金的具体流向

是否存在异常周转现象

3. 建立问题台账

对于排查过程中发现的问题，要及时记录存档，并根据严重程度分类处理。特别是要重点关注那些涉及关联方交易和空壳公司的业务。

整改措施与长效机制建设

在完成初步排查后，企业需要制定相应的整改方案，并建立长效机制，防止类似问题再次发生。

1. 加强人员培训

定期组织全体员工尤其是业务骨干进行相关法律知识和合规要求的培训，提高全员的风险意识。

2. 完善信息系统

建议引入专业的贸易管理软件，实现对整个交易流程的实时监控，并与外部监管系统实现数据对接。

融资性贸易问题虽然短期内可以为企业创造一定的经济利益，但从长远来看，其带来的法律和财务风险远大于收益。只有通过建立健全的内控制度和风险管理机制，才能真正实现企业的可持续发展。各企业应以此为契机，举一反三，全面加强内部管理，确保在激烈的市场竞争中立于不败之地。

参考文献：

[1]《关于规范企业融资性贸易的通知》（XX银发[2023]号）

关于开展融资性贸易业务全面排查的通知 图2

[2]《企业内部控制基本规范》（财会[208]7号）

[3]某国有企业虚假贸易案司法判决书

[4]《中华人民共和国民法典》及相关司法解释

本文内容仅为一般性指导，具体实施细节需结合企业自身实际情况。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）