中央企业财务转型与项目融资、企业贷款协同发展路径探析

随着全球经济形势的不断变化和国内经济高质量发展的要求，中央企业的财务管理面临着前所未有的挑战。在"十四五"规划和"双循环"新发展格局的战略指引下，中央企业需要通过财务转型实现从传统管理向现代管理的升级，以适应数字经济时代的新要求。重点分析中央企业在项目融资、企业贷款等领域的财务管理现状及未来发展趋势，探讨如何通过财务转型推动企业战略目标的实现。

中央企业财务转型的时代背景与必要性

全球产业链重构和国内经济转型升级对中央企业的财务管理提出了新的要求。特别是在"碳达峰、碳中和"目标指引下，绿色金融、ESG投资等理念逐渐成为主流发展方向。这些变化对企业融资策略和资金管理能力提出了更高的要求。

从项目融资角度看，重大技术装备、清洁能源等领域的发展需要巨额的资金投入。中央企业必须通过创新的融资方式和高效的财务管理体系来支持战略性项目的落地实施。随着金融市场对风险控制的要求不断提高，传统的刚性预算管理模式已经难以适应灵活多变的市场环境。这就要求企业的财务管理必须向战略型、价值型转变。

中央企业财务转型与项目融资、企业贷款协同发展路径探析 图1

从企业贷款角度看，在"去杠杆"政策和金融监管趋严的大背景下，企业融资渠道逐渐收紧。中央企业需要通过财务转型提升资金运作效率，优化资本结构，降低融资成本。特别是在中美贸易摩擦加剧和技术壁垒增多的外部环境下，如何提高资金使用效益已成为企业发展的关键命题。

1. 数字化技术推动财务管理变革

随着大数据、云计算和区块链等新技术的应用，企业的商业模式和管理方式正在发生深刻变化。"业财融合"的管理模式要求财务部门不仅仅关注传统的会计核算和报表编制，更要深度参与业务决策，服务战略目标实现。

从实践来看，已经有部分中央企业开始采用智能化财务系统，利用RPA（机器人流程自动化）技术提高财务处理效率，降低人工操作风险。另外，在资金管理方面，通过构建智能风控系统，实时监控资金流向和使用效益，确保资金链的安全性和高效性。

2. "双循环"新发展格局下的战略选择

在内需驱动和国内大循环为主体的发展格局下，中央企业需要调整投资策略，优化资本配置。特别是在新基建领域，5G、人工智能、大数据中心等项目具有广阔的发展前景，但也需要巨额的资金投入。这就要求财务部门必须具备更强的主动性和前瞻性，在项目选择、资金筹措等方面提供专业的决策支持。

中央企业财务转型的核心路径

为了适应新的发展要求，中央企业的财务管理需要从多个维度实现转型升级。

1. 推动业财深度融合

在预算管理方面，传统的固定预算模式已经难以满足业务快速变化的需要。建议采用滚动预算和弹性预算相结合的方式，在确保资金使用的合规性的赋予业务部门更多灵活性。

在绩效评价方面，要建立起涵盖经济效益、社会效益和生态效益的多维度考核指标体系。特别是在绿色金融领域，需要将碳排放强度、可再生能源使用比例等指标纳入到绩效考核中，引导各项目按照绿色发展要求推进实施。

2. 建设智能化财务平台

构建统一的财务信息平台是实现业财融合的基础条件。建议采取"集团 板块"的分级管理模式，在保证数据安全的前提下，实现实时数据共享和业务协同。

在资金管理方面，要依托智能风控系统，对项目资金使用情况进行全流程监控。特别是在重大投资项目中，要建立分阶段的资金使用标准，确保每一分钱都用在刀刃上。

3. 加强人才队伍建设

财务人员的能力提升是财务转型成功的关键保障。建议采取以下措施：

建立复合型人才培养机制，既要精通财务专业知识，又要了解业务运营特点。

引入外部高端人才，充实财务管理团队力量。

定期开展业财融合专题培训，提升全员的管理意识。

项目融资与企业贷款协同发展策略

1. 创新融资模式

在国家推进""倡议和区域全面经济伙伴关系协定（RCEP）签署的大背景下，中央企业可以积极探索跨境融资、PPP合作等多元化投融资方式。特别是在绿色金融领域，要积极申请国际气候基金支持，降低资金成本。

2. 做好风险防范

针对项目融资和企业贷款中可能存在的各类风险，建议建立全面的风险管理体系。特别是要加强现金流预测和监控，在经济下行压力加大时，制定切实可行的应急预案。

成功实践与经验启示

部分中央企业已经在财务转型方面取得了显着成效。国家电网公司在推进"业财融合"过程中，通过构建大数据分析平台，实现了对重点项目资金使用效益的实时评估，大幅提高了资源配置效率。

中国建筑股份有限公司则在智能化财务管理方面进行了有益尝试，通过RPA技术和智能合约的应用，将财务处理效率提升了50%以上。这些成功案例为企业财务管理转型提供了宝贵经验。

面临的挑战与应对措施

尽管取得了一定进展，但在实际推进过程中仍然面临不少困难：

数字化建设投入大、周期长

专业人才短缺

中央企业财务转型与项目融资、企业贷款协同发展路径探析 图2

部门协同效率不高

针对这些问题，建议采取以下措施：

加强顶层设计，制定清晰的转型 roadmap

加大人才培养和引进力度

搭建有效的沟通协调机制

财务转型是中央企业实现高质量发展的必由之路。通过构建现代高效的财务管理体制，深化业财融合，必将为企业的可持续发展提供更有力的资金保障和决策支持。随着新技术的推广应用和管理理念的持续创新，中央企业的财务管理必将展现新的活力，在服务国家战略、推动经济转型升级中发挥更大作用。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）