融资租赁不良资产定义概念及风险管理探析

随着中国经济转型升级和金融市场深化改革，融资租赁作为一种重要的融资，在促进企业设备升级、盘活存量资产方面发挥了重要作用。随之而来的是融资租赁过程中出现的各类风险问题，尤其是融资租赁不良资产的形成与处置成为行业关注的焦点。从融资租赁业务的基本概念出发，结合项目融资和企业贷款行业的实践，系统阐述融资租赁不良资产的定义、分类及其风险管理策略。

融资租赁基本概念与发展现状

融资租赁是通过出租人（租赁公司）承租人所需设备，并将其使用权转移给承租人的金融活动。按照国际统一私法协会（UNIDROIT）的定义，融资租赁属于一种融资与融物相结合的法律关系，其本质是以承租人支付租金的获得资产使用权。

从行业实务来看，融资租赁具有以下显着特点：

1. 融资租赁期限较长，通常为设备寿命期或项目周期

融资租赁不良资产定义概念及风险管理探析 图1

2. 租赁标的多为固定资产，用于生产或经营用途

3. 承租人需按期支付租金，并承担设备维护责任

4. 资产权属明确，所有权在租赁期内属于出租人

中国融资租赁行业快速发展，市场规模已突破 trillion RMB。根据某行业研究机构的数据，2023年全国融资租赁公司数量超过 万家，服务范围涵盖制造业、交通物流、能源环保等多个领域。

融资租赁不良资产的定义与分类

（一）融资租赁不良资产的定义

融资租赁不良资产是指在租赁期内，承租人出现租金逾期支付、设备闲置或毁损等履约问题，导致出租人面临无法收回租金或丧失设备控制权的风险。具体而言：

1. 本金风险：承租人未能按期足额偿还租金本息

2. 抵押品风险：租赁设备的价值不足以覆盖剩余贷款余额

3. 合规风险：因合同条款不完备或执行不到位导致的法律纠纷

（二）不良资产分类标准

融资租赁不良资产通常可分为以下几个类别：

1. 逾期未付类：租金连续逾期达到触发条件的情况

2. 风险预警类：存在潜在违约风险但尚未逾期的业务

3. 不良处置类：已进入司法程序或需要采取强制措施的项目

根据某资产管理公司的统计，融资租赁不良资产的形成原因主要包括：

经营状况恶化：承租企业陷入财务困境或停产歇业

市场波动影响：行业周期性变化导致设备贬值

管理疏漏：出租人未建立有效的风险评估机制

融资租赁不良 asset的风险管理措施

（一）建立健全风险预警机制

1. 完善信用评级体系，实施分类管理

2. 建立租金支付监控系统，实时监测承租人的履约情况

3. 设立风险准备金制度，计提减值损失

（二）加强租赁物管理

1. 选择市场认可度高、保值性强的设备作为租赁标的

2. 确保租赁物权属清晰，建立抵押登记机制

3. 定期进行设备价值评估，防范贬值风险

（三）完善内控与合规管理

1. 建立法律合规部门，审查租赁合同条款

2. 规范业务操作流程，避免人为失误

3. 加强从业人员培训，提高风险识别能力

融资租赁不良资产处置路径

在融资租赁不良资产的处置过程中，出租人需要采取多维度策略：

1. 协商谈判：与承租人达成还款计划或设备折价协议

2. 资产重组：引入第三方投资者共同参与项目盘活

3. 市场化处置：通过拍卖、变卖等方式快速变现租赁物

融资租赁不良资产定义概念及风险管理探析 图2

4. 诉前准备：对恶意违约行为启动法律程序

融资租赁不良资产的处置往往需要专业化团队的支持。某资产管理公司曾成功处置一例大型设备融资租赁不良资产项目，通过司法拍卖和债务重组相结合的方式实现了资产回收。

融资租赁行业发展的

随着中国经济向高质量发展转型，融资租赁行业将面临新的机遇与挑战。未来行业发展需要重点关注以下方面：

1. 加强风险管理能力建设

2. 推进融资租赁ABS产品创新

3. 深化金融科技应用，提升运营效率

融资租赁不良资产的管理是一个系统工程，需要出租人、承租人及相关方共同努力。通过完善制度体系和创新管理手段，可以有效降低融资租赁风险，推动行业健康可持续发展。

本文分析了融资租赁业务的基本特征及其与项目融资和企业贷款的关系，重点探讨了融资租赁不良资产的定义分类及风险管理策略。融资租赁作为重要的金融工具，在支持实体经济发展的也需要各方参与者高度重视风险防控工作，共同维护融资租赁市场的秩序和稳定。

（全文约 80 字，基于融资租赁行业现状及具体案例编写，并保留所有数据来源的匿名化处理）

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）