融资租赁行业返点问题的合法探讨及风险管理

融资租赁作为一种重要的金融工具，在全球范围内得到了广泛的应用。在中国，融资租赁行业近年来也呈现出快速发展的态势，尤其是在中小企业融资渠道有限的情况下，融资租赁为企业设备购置、技术升级等提供了有力的资金支持。随着行业的扩张，一些不规范的操作模式也随之浮现，其中以“返点”问题尤为突出。从法律与合规的角度出发，探讨融资租赁行业中的“返点”现象是否合法，并为企业从业者提供相应的风险管理建议。

融资租赁的定义与发展现状

融资租赁是一种结合了金融租赁与经营租赁特点的融资，其核心在于通过承租人对设备或其他资产的实际使用，实现资金方对设备的所有权转移。具体而言，融资租赁通常涉及三方主体：出租人（资金提供方）、承租人（资产实际使用者）以及供货商（设备提供方）。在这种模式下，出租人通过设备后租赁给承租人使用，收取租金作为回报。

融资租赁行业返点问题的合法探讨及风险管理 图1

中国的融资租赁行业呈现出以下特点：

1. 市场规模扩大：根据相关数据显示，2021年中国融资租赁行业的总规模已经超过3万亿元人民币。

2. 市场渗透率提升：融资租赁在制造业、物流业、医疗设备等领域得到了广泛应用，尤其是一些中小企业通过融资租赁解决了资金短缺问题。

3. 政策支持增强：政府出台了一系列政策鼓励融资租赁行业的发展，如税收优惠政策、金融创新试点等。

融资租赁行业返点问题的合法探讨及风险管理 图2

在融资租赁行业快速发展的也暴露出了一些问题，其中“返点”现象尤为值得警惕。

“返点”现象的成因与表现形式

（一）返点的定义与成因

“返点”，是指在融资租赁交易中，承租人或其关联方通过支付一定费用（即返点），以获取出租人提供的额外利益或优惠。这种行为通常发生在以下几种情境中：

1. 中介费：一些融资租赁公司为了拓展业务，会通过中介机构获取客户资源，并向其支付一定的中介费用作为回报。

2. 回扣：在某些情况下，承租人为获得更低的租金或其他优惠条件，可能会私下与出租人达成“返点”协议。

3. 利益输送：部分融资租赁公司为了追求短期业绩，在签订合通过返点方式变相降低租金，从而吸引客户。

（二）返点行为的表现形式

1. 直接现金返还：承租人支付一定金额的现金作为“返点”，以获得更低的租金或更灵活的还款条件。

2. 折扣优惠：出租人在收取租金时给予一定程度的折扣，相当于一种变相的返点行为。

3. 附加服务费：承租人需要额外支付一笔费用，作为融资租赁交易的一部分。

需要注意的是，并非所有的返点行为都具有违法性。关键在于返点是否以合法的形式存在于合同中，还是通过私下约定或其他方式规避监管。

“返点”问题的合法性边界

（一）法律依据与合规要点

1. 《中华人民共和国合同法》：根据合同法的相关规定，融资租赁合同作为民事合同的一种，其内容应当真实、合法，并经过双方协商一致。如果返点行为被写入正式合同中，则通常被视为合法有效的约定。

2. 《融资租赁企业监督管理暂行办法》：该办法对融资租赁企业的经营行为进行了规范，要求企业在开展业务时必须遵循法律法规，不得通过虚假手段误导客户或逃避监管。

（二）返点与商业贿赂的界限

1. 返点是否合法的关键在于透明化：如果返点行为经过双方认可并写入合同，则属于正常的商业行为；但如果返点是以私下方式达成，则有可能构成商业贿赂，甚至触犯《中华人民共和国反不正当竞争法》。

2. 案例分析：国内一些融资租赁公司因返点问题涉嫌商业贿赂被监管部门查处的案例时有发生。在某些情况下，出租人通过支付“返点”方式吸引客户，这种行为在法律上被视为一种不正当竞争行为。

（三）返点与合规风险

1. 合法返点：如果返点行为符合法律规定，并且以透明的方式体现在合同中，则属于正常合理的商业行为。在某些情况下，出租人可以通过给予承租人一定的折扣来促进业务合作，只要这种行为不违背相关法律法规，就是可以接受的。

2. 非法返点：如果返点行为旨在规避监管或损害其他市场参与者的利益，则可能会被视为违法行为。

融资租赁行业中的返点风险与管理措施

（一）企业面临的法律风险

1. 合同合规性问题：如果返点未明确写入合同或存在模糊条款，可能导致合同无效或被认定为不正当竞争。

2. 税务风险：某些返点行为可能被视为收入转移或其他避税手段，从而引发税务部门的调查。

（二）返点风险的管理措施

1. 建立严格的内部管理制度：企业应当制定明确的返点政策，并将其纳入业务操作流程中。可以明确规定返点的上限、支付方式以及审批程序等。

2. 加强合同审查与合规培训：在签订融资租赁合必须确保所有条款符合法律法规要求，并且接受法律顾问的审查。定期对员工进行法律合规培训，提高其法律意识。

3. 规范中介合作：如果企业需要通过中介机构获取客户资源，则应当选择信誉良好的合作伙伴，并明确双方的权利义务关系。

行业与建议

融资租赁作为一种重要的融资工具，在支持企业发展中发挥着不可替代的作用。返点问题的存在不仅威胁到行业的健康发展，也会给企业带来法律和声誉风险。

为应对这一挑战，行业的各方参与者应当采取以下措施：

1. 加强行业自律：行业协会可以制定统一的行业标准，并对违规行为进行曝光与惩戒。

2. 完善法律法规：政府应进一步完善融资租赁领域的法律法规，为行业提供更加明确的指引。

3. 推动技术创新：通过区块链、大数据等技术手段，建立透明化的融资租赁交易平台，减少信息不对称和暗箱操作的可能性。

返点问题的存在是融资租赁行业发展过程中不可忽视的一环。虽然并非所有的返点行为都具有违法性，但在当前监管环境下，企业必须谨慎对待这一问题。只有在确保合法合规的前提下，融资租赁行业才能实现可持续发展，并更好地服务实体经济。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）