融资租赁业务内控审计底稿模板

随着我国经济的快速发展，企业对于资金的需求日益，融资租赁业务作为一种灵活、安全的融资方式，逐渐受到企业的青睐。为了确保融资租赁业务的合规性、有效性和风险可控性，企业需要对融资租赁业务进行内部控制审计。本文旨在提供一个融资租赁业务内控审计底稿模板，以帮助企业进行内部控制审计。

审计目的

1. 评估企业融资租赁业务的合规性，确保业务开展符合国家法律法规、政策要求及内部制度；

2. 评估企业融资租赁业务的有效性，确保业务运营达到预期目标，提高资金使用效率；

3. 评估企业融资租赁业务的风险，确保业务风险可控，降低企业风险损失；

4. 为企业提供改进建议，促进企业内部控制水平的提升。

审计范围

1. 企业融资租赁业务的整体运作情况；

2. 企业融资租赁业务的内部控制制度及流程；

3. 企业融资租赁业务的财务状况及资金使用情况；

4. 企业融资租赁业务的风险状况及风险管理情况。

审计程序

1. 收集相关资料，了解企业融资租赁业务的基本情况；

2. 对照国家法律法规、政策要求及内部制度，评估企业融资租赁业务的合规性；

3. 评估企业融资租赁业务的内部控制制度及流程的合理性、有效性；

4. 对照企业融资租赁业务的财务状况及资金使用情况，评估业务运营的效果；

5. 对照企业融资租赁业务的风险状况及风险管理情况，评估风险控制的效果。

审计底稿

1. 审计目的

（1）评估企业融资租赁业务的合规性；

（2）评估企业融资租赁业务的有效性；

（3）评估企业融资租赁业务的风险；

（4）为企业的内部控制改进提供建议。

2. 审计范围

企业融资租赁业务的整体运作情况、内部控制制度及流程、财务状况及资金使用情况、风险状况及风险管理情况。

3. 审计程序

（1）收集相关资料，了解企业融资租赁业务的基本情况；

（2）对照国家法律法规、政策要求及内部制度，评估企业融资租赁业务的合规性；

（3）评估企业融资租赁业务的内部控制制度及流程的合理性、有效性；

（4）对照企业融资租赁业务的财务状况及资金使用情况，评估业务运营的效果；

（5）对照企业融资租赁业务的风险状况及风险管理情况，评估风险控制的效果。

4. 审计底稿内容

（1）基本信息：包括企业名称、地址、、业务范围等；

（2）合规性审计：包括法律法规、政策要求、内部制度的符合情况，以及相关风险的识别和管理；

（3）有效性审计：包括内部控制制度及流程的合理性、有效性，以及业务运营的效果；

（4）风险审计：包括融资租赁业务的风险状况、风险管理情况，以及风险控制的效果；

（5）改进建议：根据审计结果，为企业提供改进建议，促进企业内部控制水平的提升。

审计

1. 企业融资租赁业务的合规性、有效性、风险可控性等方面均符合要求；

2. 企业融资租赁业务的内部控制制度及流程基本合理、有效，存在部分需要改进的地方；

3. 企业融资租赁业务的风险可控，风险管理情况良好；

4. 为企业提供改进建议，促进企业内部控制水平的提升。

审计日期

审计报告的日期。

审计人员

1. 审计组长：XXX；

2. 审计员1：XXX；

3. 审计员2：XXX；

4. 审计员3：XXX。

附件

融资租赁业务内控审计底稿模板 图1

1. 审计证据材料；

2. 审计工作底稿；

3. 审计报告。

本文提供一个融资租赁业务内控审计底稿模板，以帮助企业进行内部控制审计。企业在进行内部控制审计时，应根据自身实际情况，结合国家法律法规、政策要求及内部制度，对企业融资租赁业务进行全面、深入的审计，确保业务合规、有效、风险可控。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）