企业拆借融资与虚假贸易的风险分析及防范对策

随着我国经济的快速发展，企业融资需求日益旺盛。在传统银行贷款渠道受限的情况下，企业拆借融资和非正规金融活动呈现快速态势。与此在国际贸易领域，虚假贸易现象也逐渐增多。这种违法的经营行为严重扰乱市场秩序，加剧了金融风险。重点分析企业之间通过虚构交易进行资金拆借的融资模式，揭示其中的风险隐患，并提出相应的防范对策。

企业拆借融资与虚假贸易

1. 拆借融资的表现形式

（1）直接拆借：通过私下签订借款协议或口头约定方式进行资金借贷。

企业拆借融资与虚假贸易的风险分析及防范对策 图1

- 甲公司向乙公司借款20万元，期限3个月

- 每月支付利息8‰至12‰不等

（2）供应链金融模式：通过虚构上下游交易实现融资目的。

- 上游企业A向下游经销商B提供虚假原材料赊销合同

- 经销商B以此向金融机构申请应收账款质押融资

（3）表外融资：利用关联交易和隐性负债转移资金。

- 甲公司与乙公司签订售后回租协议

- 通过融资租赁方式变相获得贷款

2. 虚假贸易的典型特征

（1）交易背景不真实：表面上是正常的商业往来，实则没有实际货物或服务流转。

（2）交易链条复杂：往往涉及多家企业，形成复杂的资金转移网络。

（3）合同文本造假：包括篡改日期、伪造签字、虚构金额等手段。

拆借融资与虚假贸易的主要风险

1. 法律合规风险

- 融资活动游离于金融监管之外

- 拆借协议效力难以保障

- 刑事法律风险（如非法吸收公众存款罪）

案例：某科技公司未经批准，通过P2P平台向社会公众募集资金，最终因涉嫌非法集资被查处。

2. 经营管理风险

- 企业资金链断裂风险加大

- 拆借利息过高导致经营成本上升

- 关联交易舞弊问题突出

3. 市场秩序风险

- 扰乱正常的金融市场秩序

- 影响金融机构风险定价能力

- 破坏公平竞争的市场环境

虚假贸易型拆借融资的法律风险分析

1. 合同法层面的风险

- 拆借合同无效的风险：根据《民法典》第680条规定，违反法律和公序良俗的借贷合同可能被认定为无效。

- 虚假意思表示条款的效力问题

企业拆借融资与虚假贸易的风险分析及防范对策 图2

2. 刑法层面的定性风险

- 可能涉及非法吸收公众存款罪（刑法179条）

- 可能构成集资诈骗罪（刑法192条）

3. 民商交叉领域的法律适用难点

- 如何区分正当融资与违法金融活动

- 金融机构的过错责任认定

防范拆借融资风险的主要对策

1. 完善公司治理结构

- 建立健全资金管理制度

- 加强关联交易管理

- 设置内部防火墙制度

2. 规范融资行为

- 选择正规金融渠道

- 严格控制融资成本

- 做好法律合规审查

3. 提高风险识别能力

- 审慎评估交易背景真实性

- 建立严格的客户资信审查机制

- 加强对异常交易的监控预警

4. 强化法律风险管理

- 建立法律顾问制度

- 完善合同审核流程

- 相应保险产品分散风险

案例警示：某制造公司虚假贸易融资案

2019年，某制造业企业为缓解资金压力，通过与多家空壳公司签订虚假购销合同的，虚增收入3.5亿元。利用这些虚假的财务数据，该公司成功从多家金融机构获得授信贷款总计1.2亿元。最终被监管部门发现后，该企业不仅被处以巨额罚款，相关责任人也被追究刑事责任。

这个案例给我们的启示是：

- 任何试图绕开监管获取资金的行为都存在巨大风险

- 企业应当增强法律意识，选择合规的融资

与建议

1. 完善法律法规体系

- 进一步细化相关法律适用标准

- 明确各方主体责任

- 建立健全配套制度安排

2. 加强金融监管

- 发挥金融科技在风险识别中的作用

- 细化分类监管措施

- 提升监管有效性

3. 引导企业规范融资

- 加大政策支持力度

- 完善企业融资服务体系

- 营造良好的市场环境

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）