合同法融资租赁规定解读及其在项目融资领域的应用

合同法中的融资租赁规定？

融资租赁是一种兼具融资和融物双重属性的法律关系，是现代金融体系中重要的融资工具之一。根据《中华人民共和国合同法》及其司法解释，融资租赁合同是指出租人（即金融机构或其他融资租赁公司）根据承租人（通常为项目方或企业）的需求，向出卖人租赁物，并将其租赁给承租人使用，承租人支付租金的合同。

在项目融资领域，融资租赁作为一种灵活的融资，广泛应用于基础设施建设、设备采购等领域。由于其法律关系复杂，涉及三方当事人（出租人、承租人和出卖人），且各方权利义务交错，容易引发争议。准确理解和适用《合同法》中的融资租赁相关规定显得尤为重要。

合同法融资租赁规定解读及其在项目融资领域的应用 图1

从融资租赁法律关系的认定标准出发，结合实际案例，分析项目融资中常见的融资租赁法律问题，并提出风险防范建议。通过解读《合同法》及司法解释的相关规定，帮助从业者更好地把握融资租赁业务的操作要点和合规边界。

融资租赁法律关系的核心要素

根据《合同法》第二百三十四条至第二百四十八条的规定，融资租赁合同必须具备以下核心要素：

1. 融资与融物的双重属性

融资租赁的本质特征在于其兼具融资和融物功能。一方面，承租人通过支付租金获得资金支持；出租人通过提供租赁物实现资产转移或使用权的让渡。

2. 三方当事人关系

融资租贷业务通常涉及三方当事人：出租人、承租人和出卖人。出租人负责租赁物并将其交付给承租人使用；出卖家是租赁物的供应商；承租人则承担支付租金的责任。

3. 所有权与使用权的分离

融资租贷期间，租金的所有权归出租人所有，但承租人享有租赁物的使用权。在租赁期届满后，承租人可以选择LEASED物件或将其退还给出租人。

4. 风险分担机制

融资租贷合同中通常会约定风险分担条款。在租赁期间内，如果因租赁物的质量问题或设备故障导致损失，应由出卖人承担责任；而若因操作不当或其他原因造成的损失，则可能由承租人负责。

融资租赁合同履行中的常见问题

在项目融资过程中，融资租赁合同的履行往往涉及多方利益，容易因合同约定不清或实际情况变化产生纠纷。以下是几个常见问题：

1. 合规性风险

融资租贷业务需要符合《合同法》及相关部门规章的要求。《关於审理融资租赁合同纠纷案件若干问题的解释》（以下简称“司法解释”）明确规定，如果融资租赁合同实质上借款合同，则可能被判定为无效。在设计合约时必须避免“名租实借”的情形。

2. 租赁物的所有权及交付

在实际操作中，容易出现租赁物件未完成交付或产权过渡不清晰的情况。某些业务可能仅签署了租赁合同而未办理登记手续，导致所有权存在争议。

3. 租金标准与支付

租金的计价和支付周期需要在合同中明确约定。若因租金过高或支付不当引发承租人难以履行义务，可能影响业务的可持续性。

4. 风险分担条款

在某些项目融资业务中，可能会因为出租人对项目的风险评估不足，导致在出现损失时无法有效追偿。若出卖人提供的设备存在质量问题，也可能影响租赁合同的履行。

案例分析：融资租赁合同纠纷的实务处理

在司法实践中，融资租赁合同纠纷案件通常涉及以下几个焦点问题：

1. 融资租赁法律关系的认定

根据《司法解释》，法院在审理融资租赁合同馍纷案件时，需要重点审查双方当事人的身份、合同条款以及实际履行情况。在某案例中，原告（承租人）主张其与被告之间系普通借款关系，而非融资租赁关系。法院最终根据合同约定和交易习惯判决该合同属於融资租赁业务。

2. 租赁物件的所有权问题

在某些案件中，承租人可能会以租赁物未能完成登记为由拒绝支付租金。《司法解释》明确规定，出租人是否办理登记手续并不影响合约的效力，只要双方就租赁物件达成共识即可。

3. 费用与利息的计算

若合同中约定了高於法定利率的利息或服务费，法院有可能不予支持超额部分。在设计合约时必须注意利率的合法性。

项目融资业务中的风险控制建议

为有效降低融资租赁业务的法律风险，项目方和金融机构在实际操作中需要注意以下几个方面：

1. 合同设计

在拟定融资租赁合需明确各方当事人的权利义务，尤其是租赁物件的所有权归属、租金标准及支付、风险分担机制等核心条款。合同签署后应及时办理相关登记手续，确保权利的合法性。

合同法融资租赁规定解读及其在项目融资领域的应用 图2

2. 交易结构设计

根据不同项目的需求设计合适的融资租赁模式。在某些情况下，可以考虑使用售后回租的（即承租人先设备再将其出租给自己），以降低资金占用成本。

3. 法律事务外包

为保险起见，可聘用专业的法律机构对合同文本进行审查，并在实际履行中提供纠纷处理支持。这样可以有效避免因合同约定不当导致的重大损失。

4. 风险评估与後续管理

在项目实施过程中，需定期对承租人的经营状况和设备使用情况进行跟踪，确保其能够按时履行支付义务。若发现异常，应及时采取措施，避免风控盲区。

融资租赁业务的未来发展

随着金融市场的不断创新，融资租赁业务在我国项目融资领域将发挥越来越重要的作用。在实际操作中仍需特别注意法律合规风险，避免因合同设计或履行问题导致的重大损失。

从业者应当紧跟《合同法》和司法解释的最新规定，深入了解融资租赁业务的核心要素与实务处理经验。通过不断优化交易结构和风险控管机制，提升整个行业的运营效率和抗风险能力，为项目的顺利实施提供有力保障。

End Note:

本文旨在为从业人员提供理论基础和实践建议，具体操作中仍需根据实际情况并结合法律规定作出决策。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）