融资租赁合同管理规范：项目融资与企业贷款领域的实践探索

随着中国经济的快速发展，融资租赁行业作为现代金融服务体系的重要组成部分，其市场规模和业务复杂性也在不断增加。特别是在项目融资和企业贷款领域，融资租赁合同管理规范的重要性日益凸显。结合近期行业动态与监管政策，深入探讨融资租赁合同管理的关键环节、面临的挑战以及未来的优化方向。

融资租赁行业的市场现状与发展挑战

中国的融资租赁行业呈现出快速发展的态势。据中国银行业协会发布的《中国金融租赁行业发展报告（202）》，截至2022年末，金融租赁公司总资产规模已达3.78万亿元，同比5.60%；租赁资产余额为3.万亿元。这表明融资租赁在支持企业融资、促进设备更新和技术升级方面发挥了重要作用。

在行业扩张的监管机构也发现了部分金融机构在融资租赁业务中存在的问题。吉林九银金融租赁股份有限公司因“以所有权存在瑕疵的财产作为租赁物、以非固定资产作为租赁物、租赁物低值高买”被监管部门罚款85万元；前海兴邦金融租赁有限责任公司则因“以不宜变现的公益性资产作为租赁物、融资租赁款管控不到位”被罚款80万元。这些案例反映了融资租赁合同管理中存在的潜在风险和漏洞，尤其是在租赁物的选择与评估环节。

融资租赁合同管理规范：项目融资与企业贷款领域的实践探索 图1

部分企业通过融资租赁进行表外融资，“低值高买”的现象较为普遍。这种操作虽然短期内为企业解决了资金需求，但从长期来看，不仅增加了金融租赁公司的经营风险，也加剧了行业整体的不确定性。

融资租赁合同管理的核心要素

融资租赁合同管理是整个业务流程中最为关键的一环，其规范性直接关系到融资双方的利益保障以及金融机构的风险控制。以下是融资租赁合同管理中的几个核心要素：

1. 租赁物的选择与评估

租赁物的选择需要符合相关法律法规，并确保其所有权不存在瑕疵。对于固定资产类租赁物，建议选择具有高流动性、易于变现且价值稳定的设备或资产。应对租赁物的价值进行科学评估，避免“低值高买”或“高值低估”的情况。

2. 合同条款的完整性与合规性

融资租赁合同应包含租金计算方式、租赁期限、担保措施、违约责任等关键条款。合同内容必须符合《中华人民共和国合同法》等相关法律法规的要求，确保融资双方的权利义务明确无误。

3. 风险控制机制的建立

在项目融资和企业贷款领域，融资租赁公司需要建立完善的风险评估体系。这包括对承租企业的资信状况、经营稳定性以及财务健康状况进行全面评估，以降低融资租赁业务中的违约风险。

4. 合同履行过程中的动态管理

承租企业在租赁期内的经营状况可能会发生变动，因此融资租赁公司应定期对租金支付情况、资产使用状态等进行跟踪监测。对于出现风险预警的企业，应及时采取应对措施，如追加担保或调整还款计划。

5. 合同终止与处置机制

租赁期结束后，融资租赁公司需要对租赁物进行妥善处理。这既包括正常到期的租赁物收回与再利用，也涵盖因承租企业违约而产生的租赁物处置问题。在这一过程中，应确保所有操作均符合法律规定，并尽量减少损失。

融资租赁合同管理中的常见问题及应对策略

尽管融资租赁行业已经取得了一定的发展，但在实际操作中仍存在诸多问题亟待解决：

1. 租赁物权属风险

在某些情况下，承租企业可能会出现租赁物所有权转移或质押的情况。为了规避此类风险，建议融资租赁公司在签订合明确租赁物的所有权归属，并采取必要的法律手段确保其权益。

2. 合同条款模糊或缺失

融资租赁合同管理规范：项目融资与企业贷款领域的实践探索 图2

部分融资租赁公司为了快速业务拓展，往往忽视了合同细节的完善工作。这导致在后期纠纷中处于被动地位。应加强对合同范本的标准化管理，确保所有关键条款均得到明确约定。

3. 风险评估体系不健全

一些中小型融资租赁公司缺乏科学的风险评估机制，未能准确识别和量化潜在风险。建议企业引入专业的风险管理工具，并定期对承租企业的信用状况进行重新评估。

4. 租赁物处置困难

在租赁期结束后，部分租赁物的处置可能面临市场流动性不足的问题。为了缓解这一问题，融资租赁公司可以考虑建立租赁物二级交易市场，或与专业回收机构合作，提升租赁物的变现能力。

监管政策与行业自律：推动融资租赁合同管理规范化

基于近年来行业中暴露的问题，监管机构和行业协会正在不断加强对融资租赁业务的规范力度：

1. 监管政策的完善

近期，中国银保监会已着手对金融租赁公司的监管框架进行优化，进一步明确了租赁物选择标准、风险控制要求以及信息披露义务。这些政策的出台将有助于推动行业的健康发展。

2. 行业自律机制的强化

中国租赁联盟等行业协会正在积极倡导成员单位加强合同管理，提升业务透明度，并通过组织专业培训和经验分享活动，帮助融资租赁公司更好地应对管理挑战。

3. 技术手段的应用

随着金融科技的发展，越来越多的融资租赁公司开始采用大数据、区块链等技术手段辅助合同管理。利用区块链技术对租赁物权属信行记录和追踪，可以有效防范虚假租赁物的风险。

融资租赁合同管理的优化方向

在融资租赁合同管理的规范化与创新化将是行业发展的重要趋势：

1. 智能化管理平台的建设

借助人工智能和大数据技术，融资租赁公司可以建立智能化的合同管理系统。该系统应能够实现合同模板的自动生成、风险点的智能识别以及履行情况的实时监测。

2. 租赁物价值评估体系的创新

针对租赁物价值评估中的难点问题，建议引入第三方评估机构或开发专属评估工具，提升租赁物价值评估的科学性和准确性。

3. 跨行业合作机制的建立

在租赁期结束后，融资租赁公司可以通过与设备回收商、二手交易平台等合作伙伴建立长期合作关系，提高租赁物的处置效率和变现能力。

4. 风险管理人才的培养

融资租赁行业需要大量具备专业知识和实践经验的风险管理人才。为此，行业协会和培训机构应加强对融资租赁从业人员的专业培训，提升整个行业的风险控制水平。

融资租赁合同管理是项目融资与企业贷款领域中不可忽视的重要环节。面对不断变化的市场环境和日益复杂的监管要求，融资租赁公司需要在规范性与创新性之间找到平衡点。通过建立健全的风险控制体系、优化合同管理流程以及加强行业协同，融资租赁行业必将迎来更加健康稳定的发展。

在这一过程中，监管机构、行业协会及各市场主体都应发挥积极作用，共同推动融资租赁行业的规范化与可持续发展。只有这样，才能更好地服务实体经济，支持企业技术创新和设备升级，为中国经济的高质量发展贡献更多力量。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）