浅析国征融资租赁在项目融资与企业贷款中的应用与发展

随着我国经济的持续快速发展以及金融市场体系的不断完善，在项目融资与企业贷款领域，融资租赁作为一种重要的金融创新工具，正发挥着越来越显着的作用。以“国征融资租赁”为核心，探讨其在项目融资和企业贷款中的应用路径、发展模式及。

融资租赁的基本定义与发展现状

融资租赁是指出租人根据承租人的要求和选择，向租赁物的所有者购买租赁物，并将其使用权 leasing 租赁给承租人使用的一种金融活动。这种模式既不同于传统的银行贷款，也有别于单纯的设备销售，在项目融资领域具有独特的地位与作用。

目前，我国的融资租赁行业已经形成了较为完善的市场体系。根据最新行业报告显示，截至2023年6月底，全国范围内注册的融资租赁公司已超过1万家，业务规模突破了5万亿元人民币。金融租赁公司由于其股东背景多为商业银行，审批门槛较高，数量相对较少，但单体规模大、资本实力强；而内资融资租赁企业和外资融资租赁公司则呈现出数量多、分布广的特点。

融资租赁的基本特征与分类

1. 基本特征

浅析国征融资租赁在项目融资与企业贷款中的应用与发展 图1

根据《企业会计准则》的有关规定，租赁业务具有以下基本特征：

所有权与使用权相分离；

融资与融物相结合；

租金分期支付。

2. 分类

融资租赁可以按照不同的标准进行分类。从融资租赁业务的形式来看，主要分为以下几种：

直接租赁：出租人直接设备后出租给承租人。

售后回租：承租人将自有设备出售给出租人，然后再以租赁的使用该设备。

杠杆租赁：出租人为购置昂贵的大型设备而进行融资的一种。

融资租赁的基本程序与形式

1. 基本流程

融资租赁的核心业务流程主要包括以下几个步骤：

(1) 承租人选定需要租赁的设备并提出申请；

(2) 出租人对承租人的资信状况和租赁项目可行性进行评估和调查；

(3) 签订租赁合同，明确双方的权利与义务；

(4) 租赁物的所有权转移至出租人名下；

(5) 承租人按照约定分期支付租金。

2. 各种形式的特点

直接租赁：操作简单，适合首次开展融资租赁业务的企业。

售后回租：能快速解决企业流动资金需求，但存在资产变现风险。

杠杆租赁：融资效率高，但对承租人资质要求较高。

融资租赁在项目融资与企业贷款中的应用

1. 在项目融资中的作用

(1) 资金筹集功能

通过融资租赁，可以帮助企业在不增加资产负债的前提下，实现设备购置的资金需求。

(2) 优化资产结构

融资租赁业务有助于企业降低资产负债率，改善财务指标。

案例分析：某制造业企业在扩大生产规模时选择了售后回租模式，成功获得了50万元的融资支持，既解决了流动资金短缺问题，又保持了较高的资产负债表健康度。

2. 在企业贷款中的应用

(1) 整合资源

融资租赁平台可以将分散的资金资源进行有效整合，为企业提供长期稳定的资金来源。

(2) 降低风险

相较于银行信贷，融资租赁的风险分担机制更加灵活多样，有助于降低整体金融市场风险。

融资租赁的法律与税收政策

1. 法律规范体系

我国围绕融资租赁业务陆续出台了一系列法律法规。《中华人民共和国合同法》《企业会计准则第21号——租赁》等法律法规为融资租赁业务提供了基本遵循。

2. 税收政策支持

国家税务部门对融资租赁业务给予了必要的税收优惠，包括：

对融资性租赁业务不征收营业税；

承租方可以按规定分期计提折旧享受所得税抵扣。

融资租赁行业发展的现状与挑战

1. 主要成就

浅析国征融资租赁在项目融资与企业贷款中的应用与发展 图2

(1) 市场体系逐步完善；

(2) 产品创新不断深化；

(3) 国际化程度显着提高。

2. 面临的主要问题

(1) 监管政策不统一，导致行业发展良莠不齐；

(2) 整体信用环境有待改善；

(3) 中小融资租赁企业发展空间受限。

对未来的思考与建议

1. 完善监管体系

应建立统一的行业标准和监管框架，促进融资租赁市场规范发展。

2. 加强人才培养

融资租赁行业的专业化程度较高，需要培养既具备金融知识又熟悉租赁业务的专业人才。

3. 推动创新发展

鼓励融资租赁公司创新服务模式，开发更多符合市场需求的产品和服务。

融资租赁作为一种重要的融资工具，在促进企业发展、优化资源配置等方面发挥着不可替代的作用。随着我国金融市场改革的深入推进和法律法规的完善，融资租赁行业必将迎来更加广阔的发展空间。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）